الضرائب للعمل على منصة أمازون: دليل شامل للبائعين في تركيا
تُعد منصة أمازون (Amazon) واحدة من أكبر وأشهر منصات التجارة الإلكترونية على مستوى العالم، وقد وسعت نطاقها ليشمل تركيا من خلال Amazon.com.tr. إذا كنت تخطط لبيع منتجاتك عبر أمازون في تركيا، فمن الضروري فهم الالتزامات الضريبية المرتبطة بذلك. يهدف هذا الدليل إلى توضيح الضرائب المفروضة على البائعين في أمازون، وكيفية حسابها، والامتثال للمتطلبات القانونية لضمان نجاح نشاطك التجاري.
1. نظرة عامة على منصة أمازون في تركيا
أ. ما هي أمازون تركيا؟
- منصة تجارة إلكترونية عالمية: أطلقت أمازون موقعها التركي Amazon.com.tr في عام 2018، لتقديم مجموعة واسعة من المنتجات للعملاء في تركيا.
- فرصة للبائعين: تمكن البائعين المحليين والدوليين من الوصول إلى قاعدة عملاء واسعة وزيادة مبيعاتهم.
ب. لماذا تختار أمازون تركيا؟
- الوصول إلى قاعدة عملاء ضخمة: الاستفادة من سمعة أمازون العالمية وثقة العملاء.
- الخدمات اللوجستية المتقدمة: توفر خدمات مثل Fulfillment by Amazon (FBA) التي تساعد في تخزين وشحن المنتجات.
- أدوات التسويق والتحليلات: توفر أدوات لمساعدة البائعين على تحسين أداء مبيعاتهم.
2. فهم الالتزامات الضريبية للبائعين على أمازون في تركيا
أ. أهمية الامتثال الضريبي
- القوانين التركية: تفرض على جميع البائعين الامتثال للالتزامات الضريبية، بغض النظر عن حجم أعمالهم.
- تعزيز المصداقية: يزيد الامتثال الضريبي من ثقة العملاء والشركاء التجاريين.
- تجنب العقوبات: يساعدك على تجنب الغرامات والعقوبات القانونية المحتملة.
3. أنواع الضرائب المفروضة على البائعين في أمازون تركيا
أ. ضريبة القيمة المضافة (KDV)
- المفهوم: ضريبة غير مباشرة تُفرض على السلع والخدمات في تركيا.
- المعدل العام: 18%.
- معدلات مخفضة: 1% و8% لبعض السلع المحددة (مثل بعض المواد الغذائية والكتب).
ب. ضريبة الدخل
- إذا كنت فردًا (Gelir Vergisi):
- معدلات ضريبة الدخل الفردية: تصاعدية، تتراوح بين 15% و40%.
- إذا كنت شركة (Kurumlar Vergisi):
- معدل ضريبة الدخل على الشركات: 20% من الأرباح الصافية.
ج. ضريبة الاستقطاع (Stopaj Vergisi)
- تُطبق على بعض المدفوعات: مثل الإيجارات والخدمات المهنية.
- قد تكون ذات صلة إذا كنت تستأجر مساحة تخزين أو خدمات معينة.
4. التسجيل الضريبي والامتثال
أ. التسجيل الضريبي في تركيا
- تأسيس كيان قانوني
- شركة فردية (Şahıs Şirketi)
- شركة ذات مسؤولية محدودة (Limited Şirket)
- شركة مساهمة (Anonim Şirket)
- الحصول على الرقم الضريبي
- التقديم إلى مصلحة الضرائب المحلية مع المستندات المطلوبة.
- التسجيل لضريبة القيمة المضافة (KDV)
- إلزامي إذا كنت تبيع سلعًا أو خدمات خاضعة للضريبة.
ب. التسجيل كبائع على أمازون تركيا
- إنشاء حساب بائع محترف
- زيارة Amazon Seller Central والتسجيل.
- تقديم المستندات القانونية
- السجل التجاري، شهادة ضريبة القيمة المضافة، وثائق الهوية.
- توقيع عقد البائع
- يتضمن الشروط والأحكام والالتزامات القانونية.
5. كيفية حساب الضرائب عند البيع على أمازون تركيا
أ. ضريبة القيمة المضافة (KDV)
1. على المبيعات
- ضريبة المخرجات (Output VAT): المبلغ المحصل من العملاء عند بيع المنتجات.
- إصدار الفواتير: يجب إصدار فاتورة تشمل ضريبة القيمة المضافة لكل عملية بيع.
2. على المشتريات
- ضريبة المدخلات (Input VAT): المبلغ المدفوع للموردين عند شراء المنتجات.
3. الضريبة المستحقة الدفع
- الضريبة المستحقة = ضريبة المخرجات – ضريبة المدخلات
ب. ضريبة الدخل
1. حساب الأرباح الصافية
- الأرباح الصافية = إجمالي الإيرادات – (تكاليف البضائع المباعة + تكاليف التشغيل + المصروفات الأخرى)
2. حساب ضريبة الدخل
- للشركات: ضريبة الدخل = الأرباح الصافية × 20%
- للأفراد: تُطبق معدلات ضريبة الدخل الفردية التصاعدية.
ج. مثال توضيحي
- إجمالي المبيعات الشهرية عبر أمازون (بدون KDV): 80,000 ليرة تركية.
- ضريبة القيمة المضافة على المبيعات (18%): 80,000 × 18% = 14,400 ليرة تركية.
- إجمالي المشتريات (تكلفة البضائع المباعة) (بدون KDV): 50,000 ليرة تركية.
- ضريبة القيمة المضافة على المشتريات (18%): 50,000 × 18% = 9,000 ليرة تركية.
- ضريبة القيمة المضافة المستحقة الدفع: 14,400 – 9,000 = 5,400 ليرة تركية.
- الأرباح الصافية قبل الضريبة: 80,000 – 50,000 – تكاليف التشغيل (مثلاً 10,000 ليرة تركية) = 20,000 ليرة تركية.
- ضريبة الدخل على الشركات: 20,000 × 20% = 4,000 ليرة تركية.
6. الرسوم والتكاليف الأخرى عند العمل على أمازون تركيا
أ. رسوم أمازون للبائعين
- رسوم الإحالة (Referral Fees)
- نسبة مئوية من سعر البيع: تختلف حسب فئة المنتج، وتتراوح بين 6% و15%.
- رسوم إغلاق ثابتة (Closing Fees)
- رسوم ثابتة تُطبق على بعض فئات المنتجات.
- رسوم الحساب الاحترافي
- اشتراك شهري: حوالي 99 ليرة تركية للبائعين المحترفين.
ب. تكاليف خدمة الشحن من قبل أمازون (FBA)
- رسوم التخزين: بناءً على حجم ووزن المنتجات.
- رسوم الشحن والتنفيذ: تختلف حسب حجم ووزن المنتج وخدمات القيمة المضافة.
ج. تكاليف أخرى
- التسويق والإعلان: تكاليف حملات Amazon Advertising لزيادة الظهور والمبيعات.
- خدمات إضافية: مثل التغليف المخصص، وخدمات العملاء.
7. مواعيد تقديم الإقرارات الضريبية ودفع الضرائب
أ. ضريبة القيمة المضافة (KDV)
- الإقرارات الشهرية: تُقدم بحلول اليوم الرابع والعشرين من الشهر التالي.
- دفع الضريبة: في نفس موعد تقديم الإقرار.
ب. ضريبة الدخل على الشركات
- الإقرار السنوي: يُقدم بحلول 30 أبريل من العام التالي.
- المدفوعات المؤقتة: تُدفع ربع سنويًا في مواعيد محددة.
ج. ضريبة الدخل الفردية
- الإقرار السنوي: يُقدم بحلول 31 مارس من العام التالي.
- دفع الضريبة: على قسطين، الأول في مارس والثاني في يوليو.
8. النصائح الهامة للامتثال الضريبي والعمل بنجاح على أمازون تركيا
أ. الاحتفاظ بسجلات مالية دقيقة
- الفواتير والإيصالات: حفظ جميع المستندات المتعلقة بالمبيعات والمشتريات والمصروفات.
- السجلات المحاسبية: استخدام نظام محاسبي موثوق لتتبع الإيرادات والمصروفات.
ب. الاستعانة بمحاسب قانوني أو مستشار ضريبي
- الخبرة: يساعدك على فهم الالتزامات الضريبية وتقديم الإقرارات بشكل صحيح.
- التحديثات التشريعية: يبقى على اطلاع بالتغييرات في القوانين واللوائح.
ج. مراقبة الأداء وتحسينه
- تحليل المبيعات: استخدام أدوات أمازون لتحليل أداء المنتجات وتحسينها.
- خدمة العملاء: الرد السريع على استفسارات العملاء والتعامل مع المشكلات بكفاءة.
د. الامتثال لسياسات أمازون
- قراءة وفهم سياسات البائعين: لتجنب أي انتهاكات قد تؤدي إلى تعليق حسابك.
- الحفاظ على معدل أداء جيد: يشمل ذلك معدلات الشحن في الوقت المحدد، ومعدلات العوائد، وتقييمات العملاء.
9. المصادر والمراجع
- مصلحة الضرائب التركية (GİB): www.gib.gov.tr
- أمازون تركيا للبائعين: sellercentral.amazon.com.tr
- وزارة التجارة التركية: www.trade.gov.tr
- غرفة التجارة في إسطنبول: www.ito.org.tr
- دليل الضرائب للبائعين على أمازون: متوفر على Seller Central.
الخلاصة
العمل كبائع على منصة أمازون تركيا يمكن أن يكون فرصة رائعة لتوسيع نشاطك التجاري والوصول إلى عملاء جدد. ولكن لتحقيق النجاح والاستدامة، يجب عليك فهم والامتثال للالتزامات الضريبية والقانونية. من خلال اتباع الإرشادات المذكورة أعلاه والاستعانة بالخبراء عند الحاجة، يمكنك بناء نشاط تجاري ناجح ومزدهر على منصة أمازون.
الكلمات المفتاحية:
- الضرائب للبائعين على أمازون تركيا
- ضريبة القيمة المضافة (KDV) في التجارة الإلكترونية
- ضريبة الدخل على الشركات
- منصة أمازون للبائعين
- الامتثال الضريبي في تركيا
- حساب الضرائب على المبيعات عبر الإنترنت
- التجارة الإلكترونية في تركيا
- رسوم أمازون للبائعين
- التسجيل الضريبي للبائعين
- المحاسب القانوني
